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¿Qué hace un auditor interno? ¡Descubrir!
¿Qué haces?
A lo largo de los años, me he acostumbrado mucho a que familiares y amigos me digan que no tienen idea de lo que hago para ganarme la vida. Lo que sí encontré interesante es que cuando postulé para puestos de auditoría en firmas de contabilidad, algunos de los comentarios que recibí incluyeron 'No sabemos dónde encajaría usted con lo que hacemos', Ahora, por favor, no tomen esto como un intento por los contadores, tengo mucho respeto por ellos y por el trabajo que hacen. Su función tiene un propósito y valor para las organizaciones con las que trabajan, al igual que la mía. Es solo que el propósito y el valor de nuestros roles son muy diferentes.
He mencionado antes que no soy contador. Cuando me preguntan qué hago, por lo general respondo con "Me especializo en auditorías operativas y de cumplimiento" o "Alivio la preocupación y el estrés que a menudo sienten los empresarios cuando se enfrentan a problemas de cumplimiento".
Pero, ¿qué significa eso exactamente?
Auditorías operativas y de cumplimiento
Primero, aquí hay una pequeña aclaración sobre las auditorías de cumplimiento versus las auditorías operativas.
Las auditorías de cumplimiento son auditorías relacionadas con un documento externo. Esto podría incluir:
- legislación como la Ley de agentes inmobiliarios
- estándares como ISO 9001 o las Buenas Prácticas de Fabricación
- un contrato o escritura que le permite proporcionar bienes
- servicios, como los contratos gubernamentales para proporcionar servicios de empleo
Básicamente, se relacionan con cualquier documento que no haya escrito usted mismo y que debe seguir, lo que significa que lo cumple, para que pueda continuar operando en el campo elegido y poder proporcionar sus bienes o servicios.
La mayoría de las industrias tienen varios documentos externos diferentes que deben cumplir, por lo que a veces puede complicarse.
Si bien su auditor interno puede ayudarlo a prepararse para una auditoría de cumplimiento, la auditoría real la realiza un auditor externo. Los auditores externos son empleados por el órgano de gobierno responsable del documento contra el que están auditando.
Por ejemplo, un auditor de Asuntos del Consumidor auditará una agencia de bienes raíces para determinar si están siguiendo los requisitos de la ley. Un auditor del Departamento de Empleo auditará a un proveedor de servicios de empleo para asegurarse de que esté siguiendo las pautas establecidas en la Escritura y su contrato individual.
Cuando las organizaciones hablan de estar 'listas para auditorías', están hablando de auditorías de cumplimiento. Quieren asegurarse de que pasan la auditoría externa y pueden seguir operando.
Por el contrario, las auditorías operativas tienen que ver con sus propias políticas internas, procedimientos, instrucciones de trabajo y los innumerables otros documentos que ha creado para su negocio.
Me gusta pensar que estos documentos crean la cultura de su negocio.
Tu negocio
Cuando comienza su negocio, elabora su plan de negocios que le brinda la estructura o cómo desea que se vea su negocio, por ejemplo, comerciante individual frente a una empresa, fabricación de productos o prestación de un servicio.
Sus documentos internos crean la sensación de su negocio, esencialmente son el corazón de su negocio. Indican cómo desea que su personal interactúe entre sí y con los clientes / clientes, así como el nivel de calidad y consistencia que desea que tengan sus productos o servicios.
Un buen auditor interno no solo sabrá cómo leer estos documentos, ¡sabrá cómo hacer que hablen!
Cada uno de estos documentos conforma la historia de su negocio. Pueden decirle dónde ha estado el negocio, dónde está ahora, adónde quiere llevarlo y qué le impide llegar allí.
Un programa de auditoría interna bien planificado también puede proporcionar la mayor parte de la información que necesita para la planificación estratégica en los próximos años.
Al tener en cuenta sus requisitos de auditoría de cumplimiento cuando crea sus documentos internos, como hacer referencia a los documentos externos relevantes y alinear sus políticas y procedimientos con sus requisitos, puede asegurarse de que las auditorías operativas también lo ayuden a estar listo para auditar.
Donde encajo
Entonces, volviendo a la pregunta de qué es lo que hago.
Respuesta corta: ¡todo lo anterior y más!
De hecho, puedo entrar en cualquier etapa, como:
- Creando los documentos internos
- Crear un programa de auditoría interna
- Formación de nuevos auditores
- Crear un programa de auditoría y realizar las
evaluaciones de riesgos que lo acompañan.
- Realizar e informar sobre auditorías operativas
- Preparación para auditorías de cumplimiento
- Y sí, incluso realizar las auditorías de cumplimiento
ellos mismos
Es una ocupación compleja, debe ser capaz de comprender e interpretar una amplia gama de documentos legales, a menudo para industrias en las que no ha tenido experiencia. Además, siempre se le presentan desafíos.
Mi desafío favorito hasta ahora fue que me pidieran que revisara completamente un
programa de auditoría interna:
- Crear todas las políticas, procedimientos,
instrucciones de trabajo y formularios nuevos.
- Crear herramientas de evaluación de riesgos y realizar las
evaluaciones iniciales.
- Cree y proporcione un paquete de capacitación para
auditores principales y auditores de soporte.
Y tuve seis semanas para hacerlo todo y tener el programa en funcionamiento. ¡Oye, quién necesita dormir de todos modos! Pero, sinceramente, no lo haría de otra manera.
Tenga en cuenta: El artículo anterior no está destinado a ser utilizado como asesoramiento de auditoría independiente.
© 2017 Katrina McKenzie