Los 5 errores más comunes de los contribuyentes desde mi punto de vista en mi oficina de impuestos

Un estudio no científico de los errores de los contribuyentes

A medida que la temporada de presentación de impuestos comienza de nuevo, se escriben o se escribirán artículos en periódicos, revistas y en línea advirtiendo a los contribuyentes que eviten algunos de los errores comunes que se cometen año tras año.

Me parece irónico que, en la era de la presentación electrónica, el IRS advierte sobre los errores que comúnmente cometen los presentadores en papel. Las advertencias del Wall Street Journal y del Daily Finance.com son mejores, pero algunas de sus recomendaciones no se aplicarán a un contribuyente promedio.

Ahora es mi turno de enumerar algunos de los errores comunes que veo en nuestra oficina de preparación de impuestos.

1. No presentar una declaración de impuestos

Esto parece casi una tontería, pero durante la temporada de impuestos y durante todo el año, tenemos clientes que no han presentado declaraciones de impuestos en años. Algunas de las razones que escuchamos incluyen:

No podía molestarme.
No pensé que necesitaba presentar una solicitud.
Debo impuestos atrasados o manutención de los hijos, por lo que de todos modos tomarán mi reembolso.

Hace varios años, una pareja llegó a una de nuestras oficinas con una carta del IRS indicando que tenían que presentar sus declaraciones de 2009 y 2010 antes del 11 de abril. Por supuesto, también tuvieron que presentar su declaración de 2011.

Los contribuyentes tenían muy pocos de sus registros antiguos, pero el IRS sí. Todos esos formularios W-2, 1099, etc. que recibe, también los recibe el IRS. De hecho, el IRS podría hacer su declaración por usted y enviarle una factura de impuestos (y a veces lo hacen). Tienen en mente los mejores intereses del IRS y no los suyos. No siempre conocen su estado civil para efectos de la declaración, la cantidad de dependientes que tiene, ni las deducciones o créditos a los que tiene derecho; todas las cosas que podrían disminuir su obligación tributaria. No es el trabajo del IRS disminuir su obligación tributaria. Es tu trabajo. (Si Warren Buffet lee esto, agradecería sus comentarios).

Después de pagar y obtener copias de sus registros del IRS, junto con los registros que tenían, pudimos completar todas sus declaraciones. ¡Con las 3 devoluciones, su REEMBOLSO total superó los $ 10,000! ¿Por qué estos contribuyentes no presentaron sus declaraciones antes?

La moraleja de esta historia es: a veces, el mayor error que puede cometer al presentar sus impuestos es no hacerlo. No presentar la declaración no significa que no deba impuestos, pero sí significa que no recibirá un reembolso si se le adeuda. El IRS ya tiene su información. Presente sus impuestos antes de que lo hagan por usted.

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2. No declarar todos sus ingresos

No declarar todos sus ingresos puede ser un error simple, honesto o puede ser ilegal. Si, a sabiendas e intencionalmente, no informa sus ingresos, puede recibir sanciones civiles y penales. A pesar de lo que muchos creen, de acuerdo con el código tributario, todos los ingresos, incluidos los ingresos en efectivo y las propinas, son declarables. Para los empleados de restaurantes, su empleador puede hacer un seguimiento de las propinas e informarlas en su W-2 al final del año. Para los trabajadores por cuenta propia, cualquier persona que le pague $ 600 o más durante el transcurso del año debe proporcionarle a usted (y al IRS) un 1099.

¿Puede ser un error honesto? Seguro. La mayoría de los formularios se le deben enviar antes del 31 de enero. Pero algunos formularios que informan ingresos sujetos a impuestos, como el 1099-B de un corredor, no se deben entregar hasta el 15 de febrero. Otros, como los K-1 en sociedad, no deben entregarse hasta más tarde. Incluso si recibe un formulario, existe la posibilidad de que se le proporcione uno modificado en una fecha posterior.

En mi oficina de impuestos, algunos clientes vienen a presentar una declaración tan pronto como obtienen un W-2. Quieren su reembolso, especialmente si incluye impuestos por hijos y créditos fiscales por ingresos del trabajo. Para cuando regresan a recoger su documentación, tienen uno o más formularios W-2 adicionales. Estos formularios W-2 adicionales pueden cambiar su elegibilidad para el EITC. Lo que una vez fue un reembolso, ahora puede tener que ser devuelto.

La moraleja de esta historia: declare todos sus ingresos. El IRS probablemente ya lo sepa de todos modos. Se paciente. Obtenga todos sus formularios y presente correctamente la primera vez. Si recibe un nuevo formulario W-2 después de haber presentado su declaración de impuestos, presente una declaración enmendada, 1040-X.

3. Hacer una deducción a la que no tenía derecho

Este error puede variar desde reclamar hijos u otros dependientes a los que no tiene derecho en un intento de calificar para créditos fiscales, hasta exagerar deducciones detalladas como contribuciones caritativas.

Con la nueva ley tributaria, muchos más contribuyentes utilizarán la deducción estándar. Si bien la deducción por impuestos estatales y locales (SALT) se limitará a $ 10,000 para contribuyentes solteros y conjuntos, aún puede existir la tentación de inflar deducciones caritativas o reclamar intereses hipotecarios que es posible que no tenga derecho a reclamar según la nueva ley.

Varias otras deducciones, como tarifas por preparación de impuestos, gastos de empleados no reembolsados y tarifas de asesores de inversiones, no existen bajo la nueva ley fiscal.

Para 2018 hubo un aumento en el Crédito Tributario por Hijos y una continuación del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), ambos créditos al menos parcialmente reembolsables. Con reglas de calificación complejas, puede existir la tentación de intentar reclamar estos créditos, intencional o involuntariamente, incluso por aquellos que no tienen derecho a ellos. Por ejemplo, el EITC depende principalmente de sus ingresos y de la cantidad de hijos calificados que puede reclamar. Cuantos más hijos califiquen pueda reclamar, hasta 3, mayor será su EITC. Los contribuyentes quieren optimizar sus ingresos y maximizar sus hijos calificados para maximizar su EITC. Puede leer mis artículos sobre "Quién puede ser un hijo calificado para el EITC" "o este centro sobre cómo reclamar el EITC de manera fraudulenta.

Todos los contribuyentes deben reclamar todos los créditos o deducciones a los que tienen derecho. Pero algunos intentarán reclamar algunos para los que no son elegibles. Hace unos años, hubo un informe de un niño de 4 años que reclamó el crédito de comprador de vivienda por primera vez. (Quizás ya no podía soportar vivir con sus padres).

La moraleja de esta historia: tome las exenciones, deducciones y créditos a los que tiene derecho y nada más. Asegúrese de no perderse ninguno que le corresponda. Tomar aquellos a los que no tiene derecho es un fraude y se le aplicarán las sanciones que lo acompañan. Con el EITC, si lo reclama falsa o erróneamente, se le puede negar hasta por 10 años (incluso los años en los que tendría derecho a recibirlo).

4. Número de seguro social o fecha de nacimiento incorrectos

Estos suelen ser errores tipográficos, pero en algunos casos pueden ser intencionales. En su mayor parte, estos problemas incluyen muchos de los errores administrativos sobre los que advierte el IRS con las declaraciones en papel.

Todos los nombres, números de seguro social y fechas de nacimiento de los contribuyentes y dependientes deben coincidir con los del IRS o la base de datos del seguro social. Suponiendo que no está inventando un nombre, número de seguro social y fecha de nacimiento, esto suele ser un error tipográfico o un error honesto (papá olvida la fecha de nacimiento de un hijo o esposa).

Pero, con la presentación electrónica, los errores administrativos son diferentes a los que solían ser con las declaraciones en papel. La computadora hace los cálculos para que usted ya no tenga que preocuparse por los errores matemáticos. Con la presentación electrónica, no tiene que enviar sus formularios W-2. Y aunque no tiene que poner su firma en una declaración presentada electrónicamente, usted y su cónyuge, si presentan una declaración conjunta, deben usar una firma electrónica, un número de PIN, para presentar la declaración.

Cerciorarse:

Toda la información ingresada en su declaración es correcta.
Los nombres, calles, etc. están escritos correctamente.
Los números ingresados de los formularios W-2 y otros formularios son precisos.
Todos los nombres están escritos correctamente y las fechas de nacimiento y los números de seguro social son correctos.
Su cuenta y los números de ruta son correctos si deposita directamente su reembolso.
Cree un PIN para firmar electrónicamente la declaración.
Utilice el estado civil correcto. No marque más de uno si presenta en papel.

La moraleja de la historia es: basura dentro, basura fuera. Si no presta atención a los detalles, la devolución será rechazada y solo retrasará su reembolso.

5. No pagar los impuestos adeudados

No estoy seguro de la frecuencia con la que esto sucede, pero sé que sucede. En Pennsylvania, los contribuyentes tienen que presentar declaraciones de impuestos federales, estatales y locales. Proporcionamos a todos nuestros clientes copias de estas declaraciones para sus registros. Si deben impuestos federales o estatales, también les proporcionamos comprobantes y un sobre con la dirección para enviar sus pagos. Las declaraciones locales no se pueden presentar electrónicamente, por lo que todos nuestros clientes reciben una declaración, formularios W-2, etc., y un sobre con la dirección para enviar a la agencia tributaria local.

¿Cómo sé que algunos contribuyentes no pagan los impuestos adeudados? Sencillo. Cuando traen la declaración del año pasado para presentar la de este año, encuentro que todos los sobres, cupones y formularios todavía están bien guardados en el paquete que les di el año pasado.

Moraleja de esta historia, pague sus impuestos cuando se vencen. Presenta cualquier papeleo que tengas que hacer. Si envía un cheque, incluya el comprobante y ponga su número de seguro social en el cheque. Si no puede pagar, establezca un acuerdo de pago a plazos con el IRS.