Evasión fiscal o evasión fiscal: ¿cuál es legal?

Jugar fuera de las reglas, la evasión fiscal, puede llevarte a la cárcel.

Entender la retórica

A menudo escuchamos sobre personas que 'no pagan impuestos' o 'no pagan su parte justa de impuestos'. Se informa que las personas muy ricas pagan impuestos más bajos que sus secretarias. ¿Es real o retórica? ¿Ambas partes estiran, distorsionan y embellecen los hechos para satisfacer sus necesidades y agendas?

¿Jugar dentro de las reglas es la evasión fiscal y 'no pagar su parte justa'? ¿Todos los que reducen sus facturas fiscales están evadiendo impuestos o simplemente están utilizando una planificación fiscal eficaz? ¿Es ilegal reducir su factura de impuestos o algo que incluso el IRS espera? Algunos contribuyentes harán cualquier cosa para evitar pagar impuestos. ¿Cuál es la diferencia entre la evasión fiscal y la evasión fiscal?

"Evasión fiscal" versus "evasión fiscal"

Uno es legal, otro es ilegal. Uno puede generarle una factura de impuestos más baja y un reembolso de impuestos más alto, el otro puede costarle intereses, multas, multas e incluso tiempo en la cárcel. ¿Cual es cual?

La evasión fiscal es utilizar las leyes fiscales federales a su favor. Se le permite usar las leyes para reducir LEGALMENTE la cantidad de impuestos que está obligado a pagar. Incluso la Corte Suprema de Estados Unidos ha reconocido "el derecho legal de un individuo a disminuir el monto de lo que de otra manera serían sus impuestos o evitarlos por completo, por medios que la ley lo permita, no puede ser puesto en duda".

La evasión fiscal implica un intento deliberado de ocultar o tergiversar los ingresos u otra información financiera con el único propósito de reducir o eliminar su obligación tributaria. Es ILEGAL la evasión de impuestos por no informar o no declarar ingresos o ganancias y / o exagerar las deducciones. La evasión fiscal puede resultar en multas e intereses sobre el impuesto adeudado. En algunos casos, puede dar lugar a multas e incluso encarcelamiento.

Las reglas del juego

Al igual que en los deportes, existen reglas con respecto a los impuestos sobre la renta federales. Para los impuestos federales sobre la renta, las reglas básicas del juego se encuentran en la Publicación 17 del IRS, "Su impuesto federal sobre la renta para individuos". Cariñosamente conocido como Pub 17 por aquellos en el negocio de impuestos.

Al igual que el Libro de reglas de la NFL para el fútbol, la Publicación 17 explica en detalle lo que se permite, se espera y no se permite al presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta individual. Aunque hay áreas grises, en general, siga las reglas y debería estar bien. Una buena planificación financiera y una estrategia fiscal arreglarían sus asuntos financieros para minimizar legalmente su factura fiscal.

En el fútbol, ejecutar un penalti intencionalmente, rechazar un penalti, patear en tercer intento o detenerse antes de la línea de gol no parecen buenas estrategias si quieres ganar el juego. Pero, todas estas estrategias se han utilizado, algunas con más frecuencia que otras, con la intención de ayudar a un equipo a ganar el juego. Estas estrategias no se utilizan porque un equipo quiere ser un "buen tipo" o siente lástima por el otro equipo. Lo mismo puede decirse de los impuestos.

En comparación con el fútbol, las normas fiscales son más complejas. Es prudente utilizar las leyes y reglas tributarias a su favor para minimizar su obligación tributaria. Tomar una deducción, utilizar un crédito, crear una estrategia fiscal no es jugar con el sistema, ES el sistema. Incluso el IRS y la Corte Suprema están de acuerdo.

Legal versus ilegal

Entonces, ¿qué es legal y qué es ilegal?

No pagar una tasa impositiva alta: para los ingresos del trabajo, cuanto más dinero gane, mayor será su tasa impositiva marginal. Los ingresos por dividendos y las ganancias de capital se gravan a una tasa impositiva más baja que los ingresos del trabajo. Si la mayor parte de sus ingresos proviene de inversiones, su obligación de impuestos sobre la renta será menor que si ganara la misma cantidad de ingresos trabajando. Eso puede sonar justo o no, pero es legal. Es la forma en que se escribe el código fiscal.
Reducir sus impuestos tomando un crédito, una exención o una deducción: Tomar una exención, deducir los impuestos sobre bienes raíces, los intereses hipotecarios o una deducción caritativa es legal. También es legal tomar el Crédito por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos o un crédito para gastos universitarios. Aprovechar cualquiera o todos estos no solo es legal, es prudente. Crear deducciones, reclamar exenciones a las que no tiene derecho y falsificar información para obtener un crédito fiscal es ilegal.
No declarar ingresos: Disminuir sus ingresos imponibles al no declarar parte o la totalidad de sus ingresos para un negocio en efectivo, no declarar todos sus ingresos por propinas, no declarar ingresos cuando se le paga en efectivo por un servicio o simplemente no incluir un 1099 o W-2 en su declaración de impuestos sobre la renta son todos ilegales. No reportar un W-2 o 1099 es simplemente estúpido. El gobierno ya conoce estos ingresos.

El uso de las leyes fiscales para reducir su obligación de impuestos sobre la renta, elusión fiscal, es legal y puede resultar en un reembolso de impuestos mayor.

Todos jugamos el juego

Ricos, pobres o en el medio, aprovechamos las reglas cuando presentamos nuestras declaraciones de impuestos. Sería una locura no hacerlo.

Sí, ciertas personas adineradas pagan una tasa impositiva efectiva baja porque la mayoría de sus ingresos se gravan a las tasas más bajas de ganancias de capital y dividendos. Eso no lo hace ilegal. Solo están siguiendo las reglas.

Los contribuyentes de clase media a menudo utilizan deducciones y créditos detallados para reducir su impuesto sobre la renta o incluso su tasa impositiva efectiva. Esto no está mal. Solo están siguiendo las reglas.

Los trabajadores de bajos ingresos a menudo califican para créditos fiscales por hijos y créditos por ingresos del trabajo. Estos créditos pueden resultar en un reembolso mayor que el monto total del impuesto federal sobre la renta retenido. Nada está mal o es ilegal aquí. Solo están siguiendo las reglas.

Todos estos contribuyentes están presentando sus declaraciones y siguiendo las reglas. Están haciendo lo que es legal. Están permitidos, incluso fomentados, por la legislación fiscal vigente.

La línea de fondo.

Si hay un problema? ¿Como lo resolvemos? Una cosa está clara, el código fiscal es demasiado complicado. Se aprueban leyes para ayudar a un determinado grupo, fomentar un comportamiento e incluso recompensar a los partidarios políticos. Cada deducción, crédito y cambio en las tasas impositivas se convierte en ley con un propósito, pero no parece que el propósito sea recaudar ingresos para el gobierno federal.

Si hay un problema con las reglas, es necesario cambiarlas. Hasta que el Congreso cambie el código tributario, elimine las deducciones y los créditos complicados y simplifique la estructura de tarifas, los contribuyentes continuarán aprovechando todos los recursos disponibles dentro de la ley para reducir su obligación tributaria. Como deberían.

Descargo de responsabilidad:

Cualquier información de planificación fiscal o de impuestos federales proporcionada anteriormente o vinculada a este artículo no pretende ser específica de ninguna persona o situación en particular. Cualquiera que desee aplicar esta información debe discutirla primero con un contador o un profesional de impuestos para determinar si es apropiada o cómo se aplica específicamente a su situación particular.