Penalizaciones por retiro anticipado de ira y sus excepciones

Existen excepciones de retiro anticipado para todos los tipos de IRA.

En circunstancias normales, nunca tendría que retirar dinero de su cuenta individual de jubilación (IRA) por ningún motivo. Viviría sus años dorados, con la seguridad de saber que puede cubrir cualquier evento financiero inesperado en la vejez. Pero… esto es la vida real. Hay muchas circunstancias en las que un retiro anticipado de su cuenta de jubilación está completamente justificado. De hecho, según una investigación realizada por la empresa de servicios financieros E-Trade, entre el 55 y el 60% de las personas de entre 18 y 34 años ya han sacado dinero de su cuenta de jubilación con algún propósito.

Por supuesto, esto es preocupante en muchos niveles, el menor de los cuales se debe a que el retiro anticipado de las cuentas IRA y 401 (k) están sujetos a una penalización por retiro del 10%. Y esta penalización se suma a los impuestos en los que incurrirán estos retiros. Sin embargo, para aquellos en el dilema de abstinencia, hay esperanza. El código de impuestos permite una serie de excepciones de retiro de IRA para que pueda evitar la multa del 10% por completo. Todas las excepciones se enumeran a continuación con descripciones detalladas.

Las excepciones a la multa por retiro anticipado del 10%

La multa del 10% por retiro anticipado de IRA generalmente se aplica a todos los retiros realizados antes de que el propietario de la cuenta cumpla 59 años y medio. Sin embargo, las exenciones de retiro generalmente buscan ayudar a las personas en las siguientes categorías:

1. Aquellos con gastos médicos (no reembolsados)
2. Reservistas militares (llamados al servicio activo)
3. Personas con gastos de educación superior
4. Aquellos que compran su primera casa

Es posible que aún tenga que pagar impuestos

Sin embargo, tenga en cuenta que estas excepciones solo pueden ayudarlo a evitar la penalización del 10%. Estos no lo eximirán de ningún impuesto estatal o federal que tenga que pagar por estos retiros.

Los retiros de IRA debido al seguro médico y los gastos médicos pueden estar exentos de la multa del 10%.

1. Seguro de salud y gastos médicos

Esta categoría de excepción de retiro de IRA le permite hacer dos cosas. Puede retirar para pagar los gastos médicos no reembolsados ​​que superen el "7.5% de su ingreso bruto ajustado". Además, si se encuentra desempleado, puede retirarse (sin penalización) para pagar las primas del seguro médico de su cónyuge y / o hijos.

Tomemos algunos ejemplos para ver cómo funciona esto en la práctica. Digamos que gana $ 70,000. Y tiene alrededor de $ 7,000 en costos médicos no reembolsados. Solo puede usar $ 5,250 de los fondos de su IRA para pagar esos costos médicos. Además, para que esta excepción de retiro de IRA sea válida, debe cumplir con las siguientes condiciones:

• El retiro debe haberse realizado 60 días antes del empleo en un nuevo trabajo.
• La persona que realiza el retiro recibe el desempleo durante al menos 12 semanas consecutivas.
• El retiro de IRA se realiza el mismo año en que se recibe el desempleo o el año siguiente.

Discapacidad

En realidad, esto puede considerarse la excepción de retiro de IRA con la menor cantidad de trámites burocráticos para eliminar. En el caso de que haya experimentado una "discapacidad total y permanente", puede retirar dinero de su IRA evitando la multa del 10%.

Sin embargo, tenga en cuenta que el administrador de la IRA (generalmente un banco) probablemente solicitará pruebas de que tiene una discapacidad grave. Las formas de prueba que a menudo se aceptan incluyen declaraciones de un médico o comprobante de recepción del pago por discapacidad de las compañías de seguros o la seguridad social, etc.

Encuesta de retiro de IRA

Los miembros militares y de la guardia nacional llamados al servicio activo también pueden estar exentos de la pena.

2. Distribuciones de reservistas calificados

Después de septiembre de 2001, los reservistas militares o los miembros de la guardia nacional pueden retirarse de las cuentas IRA evitando la multa del 10% en las siguientes condiciones.

• Si es llamado al servicio activo durante al menos 180 días.

Como bonificación adicional, algunas instituciones le permiten volver a depositar retiros en su cuenta en cantidades que excedan el límite de contribución anual. Sin embargo, como regla general, solo se le permite devolver el retiro dentro de los dos años posteriores al final del servicio activo.

3. Gastos de educación superior

Otra excepción de retiro de IRA ampliamente utilizada le ayuda a cubrir " gastos calificados de educación superior ". Sin embargo, solo se pueden aplicar a las escuelas postsecundarias. Las pautas establecidas señalan qué gastos de educación califican. Incluyen:

• Matrícula
• Alojamiento y comida (para estudiantes matriculados al menos medio tiempo)
• Libros y materias

Además, las distribuciones de este retiro no tienen que ir a los gastos de educación del titular de la cuenta. Pueden utilizarse para cubrir los gastos de familiares directos (cónyuge, hijos, nietos, etc.).

También puede estar exento retirar dinero (hasta $ 10,000) de una IRA para la compra de su primera casa.

4. Primera compra de vivienda

Otra excepción de retiro de IRA de uso frecuente entra en juego cuando está en el proceso de comprar, construir o reconstruir su primera casa. El código de impuestos le permite retirar hasta $ 10,000.00 de su cuenta de jubilación explícitamente para este propósito.

Y aquí hay otra pepita de sabiduría. El código tributario define a un "comprador de vivienda por primera vez" como alguien que no ha sido propietario de una vivienda en los dos años anteriores. Básicamente, esto significa que técnicamente podría haber sido propietario de una casa en el pasado y aún calificar para la excepción. ¡De nada!

¿Qué pasa con la herencia de una IRA?

En términos generales, usted está exento de la multa por retiro del 10% si es el beneficiario listado de la IRA y los fondos de la IRA se le transfieren tras la muerte del titular de la cuenta. Sin embargo, hay una excepción (muy estricta) a esta regla. No recibirá la exención de penalización del 10% si:

• Usted es el cónyuge del titular original de la cuenta IRA, es el único beneficiario de esta cuenta y solicita una transferencia conyugal de los fondos IRA a su propia IRA. Los fondos que está intentando transferir se tratarán como suyos en primer lugar y se aplicará una multa del 10%.

La excepción de retiro de IRA puede aplicarse a los gravámenes del IRS realizados contra una cuenta.

Impuesto del IRS

Cuando tiene impuestos federales impagos, el IRS tiene amplios poderes para recuperar ese dinero (es decir, embargo de salario). Un método popular son los impuestos atrasados, sí, incluso su cuenta IRA. Sin embargo, de manera generosa, si el IRS opta por embargar su cuenta IRA directamente, no se aplicará la multa del 10%. Sin embargo, se aplicará si decide retirar dinero de su IRA para pagar al IRS por su propia voluntad.

Pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)

Al contrario de lo que muchos creen, existe una forma de retirar dinero de su cuenta IRA a cualquier edad. Sin embargo, debe estar preparado para establecer un programa de retiro durante un período de tiempo . Ese período de tiempo se define como tal:

Además, existen exactamente tres métodos para calcular la cantidad de retiro en curso (la cantidad de dinero que retirará periódicamente durante el período de tiempo). Estos métodos para calcular el retiro de SEPP se describen en este enlace.

Rollovers

Esta última excepción puede parecer obvia, pero sentí que era lo suficientemente importante como para incluirla. Si planea transferir su IRA existente a otra IRA (como en otra institución), evitará la multa del 10% cuando se transfiera el dinero. Sin embargo, asegúrese de que esta transacción se complete dentro de los 60 días posteriores al inicio de la transferencia.

Retirar de su cuenta IRA solo como último recurso

Como mencioné antes, retirar dinero de su cuenta IRA debe considerarse su última opción. Puede parecer una buena idea en este momento, pero sus años dorados son preciosos; asegúrese de tener suficiente dinero reservado para que sean grandes años.