Tabla de contenido:
- Los tipos de impuestos en Francia
- TVA
- Impuesto sobre la renta
- Tasas del impuesto sobre la renta francés para 2009
- Impuesto corporativo
- Impuesto sobre Actividades Económicas
- TIPP
- Impuestos sociales
- Fuentes de ingresos fiscales para CSG, CRDS, PS y RSA
- Impuesto habitacional
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre la propiedad
- Licencia de TV
- Impuestos de sucesión
- Impuesto sobre la riqueza
Si es nuevo en Francia o planea mudarse a Francia, es posible que se esté preguntando sobre los conceptos básicos de impuestos en Francia. Los impuestos en Francia son bastante fáciles de entender una vez que aprende sobre qué se grava y las formas en que se gravan.
Es posible que haya escuchado que los impuestos en Francia son mucho más altos que en los Estados Unidos. Esto es cierto, pero tenga en cuenta los beneficios de vivir en Francia que son posibles gracias a este dinero de impuestos.
Aparte de los beneficios sociales de vivir en Francia, como el sistema de salud francés, que se considera uno de los mejores del mundo, Francia es fiscalmente conservadora en comparación con muchos otros países. El gobierno francés es capaz de mantener más dinero en reservas para cosas como cualquier crisis económica que pueda ocurrir, futuras generaciones de ciudadanos o incluso si hay una catástrofe devastadora.
Los tipos de impuestos en Francia
La mayoría de los ingresos fiscales en Francia proviene de TVA, impuesto sobre la renta, impuesto de sociedades y TIPP (impuesto sobre el petróleo / gasolina). También hay cuatro tipos de impuestos sociales conocidos como CSG, CRDS, PS y RSA. Otros impuestos en Francia incluyen el ISF y el impuesto sobre donaciones y sucesiones. También hay muchos impuestos locales que incluyen el impuesto a la propiedad sobre los edificios ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), el impuesto a la propiedad sobre las tierras no urbanizadas ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), el impuesto sobre la vivienda y el impuesto sobre las empresas.
TVA
Puede considerar que el TVA es un impuesto sobre las ventas, pero en realidad es bastante diferente. TVA significa taxe sur la valeur ajoutée, que significa "impuesto al valor agregado". Este es un impuesto muy común en toda Europa. Si está familiarizado con el concepto de IVA, sabe cómo funciona TVA. Básicamente, TVA funciona gravando solo el valor que se agrega a algo durante las etapas de producción.
En los EE. UU., El impuesto sobre las ventas se calcula sobre el precio total de compra, que es muy diferente. TVA en Francia es del 19,6%. Esto puede parecer caro, pero recuerde que solo se grava el valor agregado durante la producción y NO el precio total de compra.
Una cosa realmente buena de TVA es que el impuesto se calcula en el precio de lo que está comprando. En los EE. UU., El impuesto sobre las ventas se calcula durante la transacción, lo que dificulta el cálculo del costo total de lo que tiene en su carrito de compras.
Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta ( impôt sur le revenu o IR) en Francia es similar al impuesto sobre la renta en los EE. UU. En que se aplica una tasa impositiva basada en el ingreso neto después de aplicar varias deducciones. La tasa de impuestos varía según los ingresos, que es muy similar a lo que los estadounidenses llamamos "tramos impositivos". Puede ver un ejemplo de los tramos impositivos en Francia en la siguiente tabla.
La tasa impositiva es variable y se basa en la mayoría de los tipos de ingresos, pero hay algunos tipos de ingresos que están sujetos a una tasa fija, como las ganancias de capital. El impuesto sobre la renta del año anterior vence el 15 de septiembre, mientras que en los Estados los impuestos generalmente vence el 15 de abril.
Tasas del impuesto sobre la renta francés para 2009
| Ingreso imponible | Tasa de impuesto |
|---|---|
|
Menos de 5.875 € |
0% |
|
5.875 € a 11.720 € |
5,5% |
|
11.720 € a 26.030 € |
14% |
|
26.030 € a 69.783 € |
30% |
|
69.783 € + |
40% |
Impuesto corporativo
En Francia, la tasa impositiva anual estándar para las empresas es del 33,1% y se aplica a todos los beneficios obtenidos en Francia por una empresa. La base imponible para se puede calcular calculando la diferencia entre las ganancias y los costos brutos y las deducciones. Los ingresos corporativos en Francia se calculan calculando la diferencia entre el beneficio bruto y los costes más las deducciones. El impuesto sobre sociedades se conoce como imp ô t sur les societes , pero se denomina más comúnmente IS.
Impuesto sobre Actividades Económicas
El impuesto empresarial, taxe professionnelle , es un impuesto anual que deben pagar todos los años quienes viven en Francia y son autónomos. Dependiendo del tipo de trabajo que realice el trabajador autónomo, se pueden hacer una serie de exenciones. La tasa del impuesto sobre las empresas está controlada por los gobiernos locales y, por lo tanto, varía mucho en toda Francia.
Gráfico que muestra los ingresos fiscales franceses
Pahpaha, CC-BY-SA, a través de Wikipedia
TIPP
El TIPP, que significa taxe intérieure sur les produits pétroliers, es un impuesto de tipo fijo que se aplica a los productos del petróleo. Estos productos pueden incluir combustible para motores, combustible para calefacción, gas natural y electricidad. Los productos del petróleo en Francia están sujetos tanto a TIPP como a TVA.
Impuestos sociales
Hay cuatro tipos de impuestos sociales (CSG, CRDS, PS y RSA). Cada tipo tiene un propósito diferente. Consulte el cuadro a continuación para conocer las fuentes de ingresos y las tasas de impuestos para cada programa social.
El CSG, la contribución social généralisée , es quizás el tipo de impuesto social más conocido, ya que sus ingresos se asignan al presupuesto de la seguridad social. Financia prestaciones sociales como la Asignación Familiar Nacional y el Fondo de Solidaridad. El CSG lo pagan quienes viven en Francia y se benefician del seguro médico obligatorio de Francia.
El propósito del CRDS, contribución au remboursement de la dette sociale, es reembolsar la deuda de la seguridad social y tiene una tasa del 0,5% independientemente de los ingresos. PS, contribución social adicional adicional , es un impuesto social que se cobra sobre inversiones, anualidades, ingresos por alquileres y ganancias de capital.
Francia tiene un programa similar al sistema de asistencia social estadounidense llamado RMI, donde los residentes franceses que están enfermos, discapacitados o aquellos con ingresos muy bajos pueden recibir dinero del gobierno para poder vivir. Muchas personas sintieron que el sistema penalizaba a quienes finalmente pudieran obtener empleo, ya que perderían los beneficios de RMI. Debido a esto, se desarrolló un programa llamado RSA con el fin de garantizar que aquellos que toman un empleo, obtengan ganancias financieras al hacerlo. El RSA, o Revenu de Solidarité Active, trabaja garantizando a los trabajadores que anteriormente estaban bajo el sistema de RMI un complemento a los ingresos del trabajo.
Fuentes de ingresos fiscales para CSG, CRDS, PS y RSA
| Programa social | Tasa de salarios / sueldos | Tasa de pensiones / jubilación | Tasa de Inversiones, Plusvalías, etc… |
|---|---|---|---|
|
CSG |
7.5% |
6,6% |
8,2% |
|
CRDS |
0,5% |
0,5% |
0,5% |
|
PD |
0% |
0% |
2,3% |
|
RSA |
0% |
0% |
1,1% |
Impuesto habitacional
El impuesto de vivienda, o taxe d'habitation , es un impuesto anual que deben pagar quienes ocupan una residencia, sean o no propietarios de la propiedad. Si usa la propiedad solo por un período corto cada año, por ejemplo, si la propiedad es una segunda vivienda, es posible que esté exento de pagar el impuesto sobre la vivienda en esa propiedad en particular.
Si posee una propiedad y la alquila a otros, los inquilinos son los responsables del impuesto sobre el alojamiento. Como este es uno de los muchos impuestos controlados por los gobiernos locales, el tipo impositivo varía en toda Francia. Generalmente, el impuesto se determina por el tamaño de la propiedad, su condición y su ubicación.
Impuesto sobre bienes inmuebles
Cuando compra una propiedad en Francia, se le pedirá que pague las tasas del Registro de la Propiedad francés, que generalmente son el 0,615% del precio de la propiedad que ha comprado. Sin embargo, este es el único impuesto sobre bienes inmuebles en Francia.
También hay impuestos de los gobiernos locales que deben pagarse cuando se compra una propiedad, como el impuesto departamental y el impuesto comunal. Después de que todo esté dicho y hecho (después de pagar el registro de la propiedad y todos los impuestos locales), habrá pagado aproximadamente el 5% del valor de la propiedad en impuestos.
Impuesto sobre la propiedad
A diferencia del impuesto sobre la vivienda, el impuesto sobre la propiedad se cobra a quienes poseen una propiedad. Los gobiernos locales controlan el costo del impuesto a la propiedad, por lo que puede variar mucho en toda Francia. Este impuesto anual, conocido como taxe foncière , se calcula de manera similar al impuesto de vivienda, ya que generalmente está determinado por el tamaño de la propiedad, su condición y su ubicación.
Licencia de TV
Quería incluir este porque, como estadounidense, pensé que era un poco extraño. Si tiene un televisor, debe tener una licencia.
La licencia de televisión, la redevance audiovisuelle , debe renovarse cada año y generalmente se paga con el impuesto de habitación. El costo de la licencia cambia cada año (era de 121 € en 2010.) El costo de la licencia de televisión cubre todos los televisores de su casa, así que no se preocupe, no paga una licencia por cada televisor.
Si posee un televisor, deberá obtener una licencia cada año.
Impuestos de sucesión
El impuesto sobre sucesiones, droits de sucesion et de donation , se cobra sobre los activos del difunto cuando los activos se entregan al benefactor (es). Para que se aplique el impuesto, la persona fallecida debe haber sido residente de Francia en la fecha de su muerte, el benefactor debe ser un residente francés durante al menos seis de los últimos diez años, y el activo debe ser Francés. La tasa impositiva de la herencia se basa en gran medida en el valor de la herencia y la relación entre el benefactor y el fallecido. Un impuesto similar impuesto en los Estados Unidos es un tema controvertido.
Impuesto sobre la riqueza
El impuesto sobre la riqueza, conocido como ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) se aplica solo a los muy ricos en Francia. El ISF se utiliza para financiar el programa social de RMI. Quienes viven en Francia pagan impuestos sobre todos los activos que poseen, independientemente del país en el que se mantengan los activos. Aquellos que viven fuera de Francia, pero tienen activos en Francia, solo pagan impuestos sobre los activos franceses. Este impuesto, que se aplica a una población muy pequeña y genera una cantidad bastante pequeña de ingresos, es muy controvertido. En los Estados Unidos, existe un impuesto sobre el patrimonio similar que también es un tema controvertido.
Puede parecer que hay muchos impuestos que pagar en Francia, pero muchos impuestos se aplican solo a ciertos grupos de personas o entidades. Por ejemplo, si trabaja para una empresa en Francia y alquila un apartamento, no pagará impuestos corporativos, impuestos comerciales ni impuestos a la propiedad.