Métodos para calcular el margen de beneficio.

iStockPhoto.com / kivoart

Los márgenes de beneficio que se necesitan para que una empresa sobreviva (¡o prospere!) Son métricas primarias que tanto los propietarios de empresas como el personal de ventas deben conocer. Hay varios métodos para calcular el margen de beneficio. Cada método proporciona una métrica diferente que ayuda a las empresas a tomar mejores decisiones.

Todos estos cálculos comienzan con el estado de pérdidas y ganancias.

¿Qué es un estado de pérdidas y ganancias?

Una declaración de pérdidas y ganancias (a menudo referido como una declaración de pérdidas y ganancias ) es un informe de un negocio que opera ingresos brutos, el costo de ventas y gastos generales… en ese orden.

¿Qué es el ingreso bruto? El ingreso bruto es todo el dinero que una empresa recibe por ventas u otros ingresos por la operación del negocio. Los ingresos varios, como los intereses de las cuentas bancarias, normalmente no se incluyen en esta cifra, ya que no son producto de las operaciones de la empresa.
¿Cuál es el costo de los bienes vendidos? También conocido como "COGS", estos son todos los costos en los que se incurre para producir los productos y servicios de la empresa. Los materiales necesarios para fabricar un producto serían un ejemplo.
¿Qué son los gastos generales? A diferencia de los COGS, los gastos generales son todos los costos en los que se incurre para administrar el negocio. Estos no son directamente atribuibles a la producción de productos o servicios. Los artículos incluirían servicios públicos, nómina, teléfonos, etc. Algunos de estos costos son fijos y otros son variables. Importante: Al informar, tenga en cuenta si los gastos generales totales son ANTES o DESPUÉS de los impuestos. En otras palabras, ¿excluyen (antes de impuestos) o incluyen (después de impuestos) los impuestos? Se deben monitorear las métricas antes y después de los impuestos, ya que los impuestos pueden representar un costo anual enorme que debe considerarse. Consulte a un profesional de la contabilidad para determinar una tasa impositiva estimada según las leyes impositivas vigentes y aplicables.

Con estos tres números, se pueden calcular los márgenes de beneficio de la empresa. Siempre se recomienda consultar a un profesional de la contabilidad al preparar informes y estados financieros.

Calcular el beneficio bruto

La ganancia bruta, ya sea en dólares o en porcentaje, es la cantidad de ganancia antes de que se deduzcan los gastos generales. El cálculo del margen de beneficio bruto se realiza mediante la siguiente fórmula:

El resultado es la ganancia bruta en dólares. Esta es una métrica importante, pero para el pronóstico de ventas, el costo de los bienes vendidos y la ganancia bruta en porcentajes son más útiles.

Desafortunadamente, muchos dueños de negocios y vendedores solo miran las ganancias brutas cuando toman decisiones. Lo más importante es el beneficio neto.

iStockPhoto.com / mguntow

¿Qué es el margen de beneficio neto?

La ganancia neta es la cantidad de dinero que queda después de que el costo de los bienes vendidos (COGS) y los gastos generales se deducen del ingreso bruto.

La fórmula para la ganancia neta en dólares es:

Luego, para calcular el margen de beneficio neto como porcentaje, una fórmula es:

Para la planificación de ventas, los gastos generales generalmente también se expresan como un porcentaje, calculado de la siguiente manera:

Dos fórmulas de porcentaje de margen de beneficio neto más fáciles para el uso de ventas y planificación, que ofrecen la misma respuesta son:

Esto facilita el cálculo al preparar cotizaciones o evaluar el desempeño. Consulte la discusión y los ejemplos más adelante en este artículo.

* Como se mencionó anteriormente, se debe anotar si esta cantidad es antes o después de impuestos. Tener ambas figuras a mano es útil.

Poniendolo todo junto

Ahora que se han calculado las cifras necesarias para la evaluación del margen de beneficio, ¿cómo se utilizan para la planificación y previsión de ventas?

En general, los gastos de COGS varían con el nivel de ventas. Por el contrario, a menudo se incurre en gastos generales independientemente del nivel de ventas. Por tanto, cada venta debe contribuir a los gastos generales de financiación. Con frecuencia, muchas personas pasan por alto esto en las ventas, lo que los hace cotizar y descontar de manera inapropiada.

Algunos ejemplos ayudarán a ilustrar esto. Usaremos la segunda fórmula de margen de beneficio neto para el uso de ventas mencionado anteriormente, que es:

Margen de beneficio bruto = 60%
Porcentaje de gastos generales = 30%

Conectando esto a la fórmula, el resultado sería:

60% - 30% = 30% BENEFICIO Neto

Un resultado como este indicaría una operación o venta que genera ganancias.

Margen de beneficio bruto = 30%
Porcentaje de gastos generales = 60%

Conectando esto a la fórmula, el resultado sería:

30% - 60% = (30%) PÉRDIDA neta

Este negocio o venta está perdiendo $ 0.30 por cada dólar que gana y probablemente cerrará si no puede: 1) Incrementar el margen de utilidad bruta; o, 2) Reducir los gastos generales.

iStockPhoto.com / Auris

Ganar ventas y perder negocios

Como se desprende de los ejemplos anteriores, es posible realizar ventas, pero perder negocios. Por lo tanto, es esencial compartir las necesidades y objetivos de rentabilidad con todo el personal de ventas y el personal relevante.

Algunas empresas temen compartir sus porcentajes de gastos generales. Sin embargo, al no hacerlo, están animando a sus equipos a tomar decisiones diarias que podrían paralizar el negocio. Además, es poco probable que compartir un porcentaje general de gastos generales divulgue información financiera confidencial.

En las empresas donde las cotizaciones y estimaciones de ventas son la norma, es fundamental establecer márgenes de ganancia bruta y neta para que el personal de ventas cumpla en cada venta.

Obtenga más información sobre el ROI de marketing.

¿Qué significan "en rojo" y "en negro"?

En muchos programas de contabilidad, una pérdida neta en un estado de pérdidas y ganancias se muestra con tinta roja para llamar la atención. Por lo tanto, cuando una empresa está "en números rojos", significa que está sufriendo pérdidas.

Si una empresa está obteniendo beneficios, el beneficio neto se muestra con tinta negra en el estado de pérdidas y ganancias. Entonces, un negocio que está "en números negros" está funcionando bien… Como se señaló en el segmento "Evite robar a Peter para pagarle a Paul", incluso una ganancia neta puede ocultar pérdidas dentro del negocio.

Dato curioso de la trivia: El viernes después del Día de Acción de Gracias en los EE. UU. Con frecuencia se conoce como "Viernes Negro" porque es cuando muchas empresas minoristas pasan de estar "en números rojos" a "en números negros".

Evite robar a Peter para pagarle a Paul

El mero hecho de observar el margen de beneficio neto en dólares de todo el negocio puede ocultar el hecho de que las pérdidas de algunos centros de beneficio o de ventas están siendo absorbidas por otros, creando en esencia un escenario de "robar a Peter para pagarle a Paul". Si se descontinuara el centro rentable del negocio, el negocio podría sufrir grandes pérdidas o incluso cerrar.

Si todas las ventas, independientemente de la fuente, se agrupan en un gran total, este escenario desequilibrado es mucho más probable. Antes de poder pronosticar con precisión las ventas, una empresa necesita segmentar y rastrear los ingresos de cada uno de sus centros de ganancias. Si esto no se ha hecho en el pasado, puede ser un gran proyecto examinar los recibos de ventas históricos y determinar las ventas de cada centro, aunque el ejercicio puede ser muy esclarecedor y útil.

De manera similar, es necesario evaluar los COGS de cada centro de beneficio, ya que los costos más bajos para algunos productos pueden ocultar costos muy altos para otros.

Lo que se necesita para evitar esta situación es un informe o estado de pérdidas y ganancias (P&L) separado que muestre el margen de beneficio neto para cada centro de beneficio.

preguntas y respuestas

Pregunta: ¿Qué es el margen de beneficio neto?

Respuesta: Permítame responderle confirmando primero que el margen de beneficio bruto es el ingreso bruto menos el costo de los bienes vendidos. Luego, los gastos generales se deducen del margen de beneficio bruto para obtener su margen de beneficio neto.

Sin embargo, hay dos formas de considerar el margen de beneficio neto: antes de impuestos y después de impuestos. Antes de impuestos es el margen de beneficio neto base, calculado como se indicó anteriormente. Pero dado que la mayoría de las personas y empresas tienen que pagar impuestos sobre el margen de beneficio neto, restar los impuestos del margen de beneficio neto le dirá cuánto le queda en efectivo después de pagar los impuestos.